流程 |
ERP輸入作業 |
輸入
部门 |
審核順位 |
ERP核
准人 |
列印表單名稱.聯數及傳遞對象 |
備註
信息 |
| 一 |
訂單基本資料、圖片/嘜頭資料、臺北公司/BVI采購單資料匯入 |
營管部 |
MIS接收到臺北公司傳過來的訂單基本資料檔、圖片/嘜頭、訂單轉采購單資料檔、製造通知單mail檔後，分別執行“訂單基本資料匯入作業”、“產品圖片/嘜頭匯出匯入作業”、“訂單匯入作業”匯入成功後，即可列印“製造通知單”與臺北的“製造通知單”校對，無誤後在製造通知單上簽字，然後再請業務相關人員確認，業務人員確認無誤後簽字，並在ERP系統中核准該筆製造通知單所對應的S/C，核准後將此筆製造通知單交由生管和研發相關人員各一份。 |
業務 |
1、MIS列印“製造通知單”簽字後傳遞給業務，業務簽字後傳遞給生管和研發各一份。
2、業務部關鍵報表查詢：
a.訂單制令生產進度匯總表SRMOO109;
b.訂單制令制程生產結果分析表SRSFO108;
c.訂單制令生產狀況表SRMO158;
d.訂單採購計畫追蹤表SRMPO114;
e.品號及客戶出貨進度交叉分析表SRSLO106;
f.訂單收款進度表SRARO104; |
備註信息 |
二 |
產品制程資料輸入（制程BOM建立）第二階以下。 |
研發 |
接收到業務傳過來的製造通知單。
1.首先分析製造通知單上成品及第二階半成品的BOM表材料用量後，並依據第三階以下半成品品號編碼規則和原料品號編碼規則建立該張製造通知單上的第三階以下半成品的品號和原料品號資料，然後選擇最接近的成品及半成品來復制本產品的成品及半成品BOM表，再修改成本產品的各階BOM表後，列印多階產品制程BOM表，自己先行在BOM表上簽字後再傳遞給生管審核。
2.生管確認BOM合理性及正確性後，在BOM表上簽字確認後，將簽字後的多階產品制程BOM表傳遞給采購建立廠商品號價格資料及委外加工單價資料。 |
生管 |
1、多階產品制程BOM表採購1聯(據以通知采購建立材料采購單價及委外加工單價資料;
2、關鍵報表： a.多階產品制程BOM表; b.單階產品制程BOM表; c.多階生管BOM表; d.單階生管BOM表; e.尾階生管BOM表; f.多階材料用途一覽表; g.尾階材料用途一覽表; |
備註信息 |
三 |
1.PACKING INSTRUCTI ON生產作業;
2.PACKING INSTRUCTI ON 維護作業; |
業務部 |
業務部根據製造通知單及第一、二階產品制程BOM執行PACKING INSTRUCTI ON 產生作業後，列單通知採購部採購正確麥頭及箱數的紙箱， |
業務部 |
PACKING INSTRUCTION採購部一聯，包裝部一聯; |
|
四 |
1、廠商品號資料輸入;
2、委外加工價格資料輸入 |
採購 |
1.采購接到生管傳來的產品BOM表資料後,應先考慮BOM表中需采購料件或需委外加工半成品的合格廠商對象及詢價資料，據以輸入廠商資料輸入、廠商品號資料輸入、廠商委外單價資料輸入，輸入後再列印顯示廠商及價格資料的產品估價明細表給采購主管審核。
2.採購主管審核對象是否合格廠商及價格合理性後於多階產品制程BOM表上簽字確認，並在產品估價明細表上簽字確認後呈給經理批准。 |
採購主管 |
|
備註信息 |
五 |
1.訂單轉生產排程作業;
2.生產排程維護 |
生管 |
1.生管員在做排程之前，需先維護多階BOM表中每一成品及半成品品號的如下生管資料欄位元是否齊全及合理，否則訂單轉生產排程作業會有報錯資訊：a.生產批量;b.生產前置天數;c.正常派產機台數;d.品號人時及機時;e.日生產機時;f.不重疊生產數量;
2.廠主管（車間代替）:審核生管員所列印的生產排程來源明細表之生產數量是否合理,交期是否可行、預計開工日是否合理、生產線代號是否正確、查看實際剩餘產能後是否需調整排程或預告人員加班日期。
3.車間:審核廠主管簽字後的生產排程來源明細表的生產線代號,預計開工日,預計完工日是否可行，制程是否有缺漏或無誤。 |
生產主管 |
生產排程來源明細表，需列印二聯，一聯給廠主管及車間審核及派工，另一聯經生管簽字後交給採購部預告採購計畫之執行。若有自製改為委外或國內採購或國外採購時，需要列印此單，通知采購部建立產品委外加工單價及成品或半成品之採購單價。生管部關鍵報表查詢：
訂單制令生產進度匯總表SRMOO109; b.訂單制令制程生產結果分析表SRSFO108; c. 訂單制令生產狀況表SRMO158; d. 訂單採購計畫追蹤表SRMPO114; e.品號及客戶出貨進度交叉分析表 SRSLO106; f.生產排程明細表（依生產線、依排程單號、依品號、依機具）; |
|
六 |
1.生產排程轉制令制程作業;
2.跟箱單產生作業;
|
生管 |
1.車間:審核生管員簽字後的各階產品制令制程派工單之制令預計開工日及預計完工日是否與前單沖突，每一製令制程實際用量及制程名稱是否與實際狀況相符，若不相符，需查明後請生管員修改產品制程BOM資料輸入，重轉生管BOM，並重算製令用量，重新執行制令制程產生產作業後，重新列單跑內控審核流程。;
2.採購:依生管員及車間簽字後生產排程明細表或制令制程派工單進入ERP系統逐單審核缺料數量、進貨前置期是否趕得及本制令之預計開工日是否趕的及生產，預警給生管部知悉;
3.每一訂單的每一產品的所有制令制程經車間及採購審核無誤後，生管員再執行跟箱單產生作業，列印跟箱單相當的之聯數，簽字後交給車間課長派工生產。 |
生產主管 |
1.制令制程派工單採購1聯（此聯可以考慮省略，直接以上述的生產排程來源明細表代替，請采購直接進入電腦查看每一制令制程之實際標准用料）,車間一聯(車間可進入ERP系統,查詢生產線每日派工明細表或制令制程維護，故可考慮省略列印制令制程派工單，直接以上述的生產排程來源明細表代替)；
2.跟箱单多联派工给车间，跟箱单可理解为细部之制令制程派工单。关键报表查询同上点说明 |
|
七 |
採購單維護 |
採購 |
1.采購部依據生管簽字後的生產排程來源明細表或此表的所有制令制程派工單執行制令用量轉采購計劃作業後，列印采購計劃一聯給采購經理及倉管部審核;
2.採購經理審核價格合理性,採購對象合格性,採購數量合理性及是否有計算依據;
3.倉管部需於採購計畫明細表上簽字確認現有庫存量，在途進貨量，在途完工量，制令未領量等，確認採購建議量之合理性。 |
採購主管 |
1.采購計劃明細表須列印一聯給採購經理審核;
2.將審核過的采購單傳真給廠商;
3.采購員或采購主管查詢預進日期別、廠商別的采購單進貨狀況表掌控進貨進度。
4.采購員或采購主管查詢逾期尚未進貨的採購明細表給採購主管參考;
5.採購員及倉管員均可查詢採購計畫維護明細資料（二）中或公用庫存查詢程式中的品號可用量資料表，查詢品號可用庫存量。 |
|
| 八 |
1請購單輸入及請購單轉采購單作業(非BOM表材料的間接生產用料的計劃性或突發性採購時);
2.採購單維護 |
請購部門;採購部門 |
1.請購部門依大陸廠制定的請購時機及規則輸入請購單後，列印給請購部門主管簽字審核後，傳遞給采購部采購。
2.采購部依請購部門主管簽字後的請購單，執行請購單核准、請購單轉采購單作業後，列印采購單給采購經理審核。
3.採購經理審核價格合理性,採購對象合格性,採購數量合理性及是否有來源或計算依據.
4.倉管部需於採購計畫明細表上簽字確認現有庫存量，在途進貨量，在途完工量，制令未領量等，確認採購建議量之合理性。 |
採購主管 |
1.請購單列印一份給請購部門主管審核。
2.采購單列印一份給采購主管審核，將審核過的采購單傳真給廠商。
3.采購員或采購主管查詢預進日期別、廠商別的采購單進貨狀況表掌控進貨進度。
4.采購員或采購主管查詢逾期尚未進貨的採購明細表給採購主管參考;
5.採購員及倉管員均可查詢公用庫存查詢程式中的品號可用量資料表，查詢品號可用庫存量。 |
|
| 九 |
免驗進貨單輸入(參關鍵報表之預進日別進狀況表) |
倉管 |
1.倉管員依品管員手工驗收通過後的進貨數量，輸入免驗進貨單，未審核通過的進貨數量則在退回廠商前以手工登賬管理。
2.倉管員自行審核是否與廠商送貨單的送貨數量及點收數量相符.
3.采購員審核是否有採購單依據,是否超出採購量或不足採購量. |
進貨單設定為免驗時，由倉管員自行核准 |
1.財務聯,廠商聯。
2.查詢逾期尚未進貨的採購明細表掌控進貨進度
|
|
| 十 |
進貨單輸入(參關鍵報表之預進日別進狀況表) |
倉管 |
1.倉管員自行審核是否與廠商送貨單的送貨數量及點收數量相符.
2.采購員審核是否有採購單依據,是否超出採購量或不足採購量.
3.倉管員可列印未核准進貨單通知品管員驗收或直接以廠商送貨單記載ERP進貨單號，傳遞給品管員，通知驗收。 |
品管 |
1.品管聯一聯通知驗收（可以廠商進貨單取代，不必列印品管聯）。
2.查詢逾期尚未進貨的採購明細表掌控進貨進度 |
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| 十一 |
進貨驗收輸入 |
品管 |
1.品管依據倉管送來的進貨單品管聯或廠商進貨單輸入驗收資料後，列印進貨驗收單的財務聯及廠商聯給倉管員審核。
2.倉管員審核進貨驗收單上的入庫倉庫代號是否正確及入庫數量是否如數收到，若均無誤則將兩聯驗收單傳遞給財務及廠商。 |
品管 |
1.進貨驗收單的財務聯,廠商聯；
2.查詢逾期尚未進貨的採購明細表給採購主管參考;
3.查詢廠商進貨不良率排行榜及品號進貨不良率排行榜給采購部參考，並建立廠商評鑒資料; |
備註信息 |
| 十二 |
1.（廠內）制程自動領料作業;
2.（廠內）制程領料單輸入及維護; |
車間領料單輸入員 |
1.車間主管:是否超領或漏領;
2.倉管:審核領料單品號及數量是否與實品物品及制令用量相符，若不相符需建議生管部修改BOM表及制令制程維護後，重跑內控審核流程，堅持依正確的領料單發料。
3.倉管憑車間主管簽准的領料單發料; |
倉管員依領料單的數字發料後核准之 |
1.領料單倉管聯，須經倉管員及車間領料員簽字.
2.領料員及倉管員查詢制令生產狀況表，掌握每一制令之領料狀況;
3.查詢制令用料分析表，分析每一制令是否未領料、短領料、或超領料;
4.查詢品號倉庫現有庫存表隨時過濾負數庫存清單，掌握輸入錯誤或遺漏之狀況;
5.根據領料單上的現有庫存量，於發料時隨時盤點該品號的領料後庫存量，兩者若有不符及時查明賬物不符原因; |
|
| 十三 |
1.（委外）制程自動領料作業;
2.（委外）制程領料單輸入及維護; |
倉管 |
1.生產課長:製令是否超領或漏領;
2.倉管:領料單品號及數量是否與實品物品及制令用量相符;
3.倉管憑車間主管簽准的領料單發料; |
倉管 |
1.領料單倉管聯，須經倉管員及車間領料員簽字.
2.領料員及倉管員查詢制令生產狀況表，掌握每一制令之領料狀況;
3.查詢制令用料分析表，分析每一制令是否未領料、短領料、或超領料;
4.查詢品號倉庫現有庫存表隨時過濾負數庫存清單，掌握輸入錯誤或遺漏之狀況;
5.根據領料單上的現有庫存量，於發料時隨時盤點該品號的領料後庫存量，兩者若有不符及時查明賬物不符原因; |
|
| 十四 |
車間文員 |
車間文員 |
1.本制程完工量會根據產品制程的跟箱量來裝框，根據框數來移轉到下制程，此時本制程需識別及點數本制令的本制程移交給下制程的框數換算為本制程的移交量，由本制程車間工向車間文員報工後，由車間文員據以輸入員工制程日報後，即時列印ERP的制程移程移轉單，供上下制程移交及接收簽字之用。
2.員工制程日報上需記載完工數量、製令號、所費人工小時及機器小時，備註欄位元需記載跟箱單號。
3.集體實施計件工資時，須以一位代表性員工輸入日報;
4.實施計件工資時，須提前建立產品制程工價資料輸入，每月底列印每位車間工之產量明細表及生產績效匯總表，體現每位員工之計件工資。
5.定期每週列印生產線生產達成率給車間主管參考。 |
課主管（車間文員或A小姐代替） |
1.制程移转單，供上下制程移交及签收使用，跟箱單是供帖在框上，只是起了識別和点数的作用;
2.列印生產線每日生產達成率分析表給廠長及車間主管參考（前提是有建立品號標準人時及机时，這支表才能開得出來）;
3.員工產量明细表4.員工生產效率分析表5.員工生產绩效明细表（計件工資明细表）;
6.制程每日派工明细表，供每制程安排及查询生產進度之用。;
7.制令制程生產管制表，查询每一制程接收数，移交数，及在制数。
8.制令生產狀況表 |
|
| 十五 |
製令委外完工單輸入 |
倉管 |
倉管自行審核數量是否與廠商送貨單相符，是否與制令委外的預計完工量及移交量相符。 |
倉管 |
1.制令委外完工單品管一聯，通知品管驗收（此聯可不列印，由廠商送貨聯代替）;
2.查詢廠商委外生產進度表，掌握廠商別委外生產進度;
3.查詢制領別生產進度表,掌握每一委外制令之生產進度;
4.查詢日期別委外進貨明細表，查詢每一天之委外進貨明細; |
|
| 十六 |
生產完工單輸入 |
包裝文員 |
倉管員依據車間的生產完工報告，輸入ERP完工單,完工單經品管驗收後倉管員須自行審核:
1.制令用料是否異常(如已完工未領料);
2.領料日期是否異常(如領料日在完工日之後);
3.生產日期是否異常(如生產日在完工日或結案日之後);
4.如完工量是否異常(如總完工量異常大於制令預計完工量); |
包裝課長 |
1.倉管聯:通知倉管點收入庫;
2.品管聯:倉管確認點收數量後,在ERP中核准完工單,列印品管聯通知品管驗收.
3.列印庫存負數的庫存錯誤清單，請倉管部追查錯誤原因，並修改ERP資料;
4.列印逾期尚未完工的製令明細表給總經理、副總、廠長、生管部及車間主管參考; |
|
| 十七 |
完工驗收輸入 |
品管 |
品管核准檢收資料前,需與倉管確認入庫之倉庫代號. |
品管 |
1.完工驗收須倉管員簽字確認入庫庫位及入庫數量是否正確;
2.查詢生產線別或產品別的不良率統計表及排行榜列印給各生產主管參考; |
|
| 十八 |
制令正常/異常結案,未結案或補料繼續生產之決定 |
生管 |
1.生管必須審核及追蹤每一制令單,凡制令該結案須做正常/異常結案處理，若因不良及報廢而短產，生管需決定是否補料生產或將該制令異常結案
2.生管需做如下ERP關鍵的補助稽核,以補助完工單輸入員稽核上的疏漏:
(1).制令用料是否異常(如已完工未領料);
(2).領料日期是否異常(如領料日在完工日之後);
(3).生產日期及完工量是否異常(如生產日在完工日或結案日之後.);
(4).如完工量是否異常(如總完工量異常大於制令預計完工量) |
生管決定是否異常結案 |
1.列印逾期尚未完工的製令明細表給總經理、副總、廠長、生管部及車間主管參考;
2.審核及查詢制令生產狀況表;
3.審核及查詢制令用料分析表;
4.查詢偵錯管理系統的制令異常結案表;
5.查詢偵錯管理系統的進領產銷存月報表異常檢核表; |
|
| 十九 |
1.銷貨單輸入(有輸入訂單時）;
2.無訂單之銷貨單輸入（未輸入期初開帳訂單而有銷貨時）; |
船務 |
1.由業助根據訂單的預計交貨期及訂單的制令生產進度匯總表,執行"銷貨單資料輸入SRSLI102"後列印出庫單一式兩聯（出庫單不顯示客戶名稱 及單價資料,格式如ERP中SRSLO175的出貨單）,出庫單首經業務主管審核簽字,再交給倉庫及車間簽字,產品離廠時再由門衛根據出庫單檢數簽字，將兩聯出庫單交給產銷開立銷貨單，業助及倉管直接查詢ERP資料，故不必留存出庫單。
2.產銷收到兩聯出庫單後根據出庫單的單號，進入ERP的“銷貨單資料輸入”程式中維護該筆出庫. |
倉管 |
1.出庫單兩聯：倉管聯及產銷聯。
2.銷貨單三聯：會計聯、業務聯、客戶聯。
3.查詢逾期尚未出貨的日期別預交明細表、客戶別預交明細表、業務員別預交明細表給業務部及業務主管參考，掌握訂單遲交貨狀況;
4.業務查詢銷貨單未開立發票及已開立發票未收款之應收賬款明細表;
5.查詢應收賬款逾期未收款明細表，掌握賬款催收狀況; |
|
| 二十 |
應收帳款立帳作業 |
財務 |
1.財務部須收到銷貨單財務聯後，將進入應收賬款立賬作業程式中，將該筆銷貨單之立賬碼改為Y;
2.盤點立賬碼為N之銷貨單,代表已核准但財務部尚未收到財務聯之銷貨單。
3.財務部須催回銷貨單的客戶簽回聯,保存有效之債權憑證,客戶款驗收通過之數量須追查倉管或業務部是否輸入銷貨退回單。 |
財務 |
關鍵報表查詢：客戶別銷貨明細表及單號別銷貨明細表，查詢每一客戶或每一單號之銷貨品名、規格、數量、單價、幣別及金額明細資料作為立賬參考。 |
|
| 二十一 |
1.應收帳款月結作業;
2.應收帳款對帳單列印及對帳 |
財務 |
1.財務部列印應收帳款對帳單,交給業務部與客戶對帳，對帳無誤後簽回給財務部，由財務部追蹤款項是否如期匯入，若未如期匯入，立即通知業務部。款項之催收動作仍由業務部執行. |
N/A |
1.月結制對帳單;
2.客戶月份別應收賬款匯總表(管理賬)SRARO121,此表為管理基礎,例如以25日為對賬截止日之客戶,則26日至31日的銷貨不包括在本表中,與另一表SRARO130為會計基礎的會計用途報表有所不同; |
|
| 二十二 |
收款沖帳資料輸入 |
財務 |
1.財務部查詢客戶款項匯入時， 根據匯入金額及對帳資料輸入ERP的收款沖帳單;
2財務須自行審核下列2表相符:(1)-客戶月份應收帳款匯總表(2)客戶應收帳款異動明細表. |
財務經理 |
1.收款沖帳憑單會計聯一聯簽字後交給會計，財務自己不必留底。
2.列印逾期尚未收款的待催收應收帳款明細表給業務部參考。 |
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| 二十三 |
銷貨及收款會計傳票自動拋轉作業 |
主辦會計 |
1-拋轉會計傳票,傳票過帳後,會計須自行審核下列3表相符:(1)-客戶月份應收帳款匯總表;(2)客戶應收帳款異動明細表.(3)應收帳款科目會計明細分類帳; |
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| 二十四 |
1.應付帳款立帳作業;
2.委外加工應付帳款作業; |
財務 |
1-財務需取得進貨單財務聯及廠商送貨聯，核對相符後，在系統中輸入立帳碼Y; |
財務 |
1.月結制應付賬款對帳單;
2.廠商月份別應付賬款匯總表(管理賬)SRAPO121,此表為管理基礎,例如以25日為對賬截止日之廠商,則26日至31日的銷貨不包括在本表中,與另一表SRAPO129為會計基礎的會計用途報表有所不同; |
|
| 二十五 |
應付帳款月結作業;
應付帳款對帳單列印及對帳 |
財務 |
1.財務部列印應付帳款對帳單,交給採購部與廠商對帳，對帳無誤後，將簽字後的ERP對帳單及廠商對帳單或請款單交回給財務部，由財務部依約定日期匯款; |
N/A |
月結制對帳單 |
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| 二十六 |
付款沖帳資料輸入 |
財務 |
1.帳款到期後，財務部於輸入付款沖帳資料後，列印付款沖帳憑單呈給採購員、採購主管、副總或總經理簽字，批准後在填寫匯款單呈給副總或總經理用印後外出匯款，匯款前將付款沖帳憑單核准.
2.財務須自行審核下列2表相符:
(1)-客戶月份應付帳款匯總表;
(2)廠商應付帳款異動明細表. |
財務主管 |
1.付款沖帳憑單會計聯一聯簽字後交給會計，財務自己不必留底。
2.列印逾期尚未付款的待催收應付帳款明細表給業務部參考。 |
|
| 二十七 |
進貨及付款會計傳票自動拋轉作業 |
會計 |
1-拋轉會計傳票,傳票過帳後,會計須自行審核下列3表相符:
(1)-客戶月份應付帳款匯總表;
(2)客戶應付帳款異動明細表.
(3)應付帳款科目會計明細分類帳; |
會計主管 |
|
|
| 二十八 |
零用金資料輸入 |
財務 |
1.依副總簽核過的手工零用金請款單支付零用金給請款人，支付前需輸入ERP的零用金資料;
2.每十日或每十五日或每月或零用金報銷時，由會計彙總拋轉零用金傳票; |
財務主管 |
於申請報銷時，列印零用金明細表 |
|
| 二十九 |
零用金報銷時，輸入ERP的支出證明單 |
財務 |
1.支出證明單須經副總獲總經理核准，核准後方可付款。
2.付款後的支出證明單交給會計部拋轉會計傳票; |
財務主管 |
於申請報銷時，列印零用金明細表 |
|
| 三十 |
應付賬款資料輸入(費用類) |
財務 |
維修費、記賬費、簽證費或其他未透過請購、采購、進貨、驗收程序的費用類賬款，財務部於收到廠商的請款單時，輸入本程式後，列印應付憑單呈給部門主管及財務主管（副總）簽字審核後，回傳財務部在應付賬款立賬作業中輸入立賬碼Y ; |
財務主管 |
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| 三十一 |
付款沖賬資料輸入（費用類） |
財務 |
應付憑單到期後，財務部進入ERP中輸入本程式，列印付款沖賬憑單給財務主管（副總）審核後，財務部憑以填制匯款憑單或付款支票或交付現金，於匯款或交付前須將本付款沖賬單核准。 |
財務主管 |
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| 三十二 |
應付憑單會計傳票自動拋轉作業 |
主辦會計 |
1-拋轉會計傳票,傳票過帳後,會計須自行審核下列3表相符:
(1).廠商月份應付帳款匯總表;
(2).廠商應付帳款異動明細表.
(3)應付帳款科目會計明細分類帳; |
會計主管 |
|
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| 三十三 |
記賬憑證過賬作業 |
會計主管 |
1.記帳憑證(會計傳票)當選擇執行單筆過帳作業後，等同"已查核"，或已核准。ERP前端各系統已核准之輸入單據所拋轉的記帳憑證可以不必經主管逐筆核准，但非前端系統所拋轉而來的「轉帳傳票」須由會計或財務主管核准。
2.記帳憑證實施整批拋轉時，須統籌檢查前端各系統單據是否已核准及已立帳。 |
會計主管 |
|
|
| 三十四 |
會計月結作業 |
主辦會計 |
此階段的會計月結有二個作用:
(1)結出應收帳款及應付帳款明細分類帳(會計帳)與應收帳款系統及應付帳款系統的管理報表(管理帳)兩者要對平。
(2)結出直接人工及制造費用各明細子科目的餘額，作為成本月結的前置性結算資料，故應自行審核直接人工明細表金額與直接人工科目明細分類帳餘額相符，制造費用明細表金額與制造費用科目明細分類帳餘額相符。 |
會計主管 |
|
|
| 三十五 |
庫存月結作業 |
主辦會計 |
庫存作用：(1)結算期未庫存數量至下期期初數量，使每一品號庫存數量的結算不必從開帳日算起，降低電腦運算時間;
(2)材料月加權單價的結算，作為成本月結的前置性結算資料;
(3)結算每一制令正確的領料量及完工量，作為成本月結的前置性結算資料。 |
主辦會計 |
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| 三十六 |
庫存月結後的ERP稽核作業 |
主辦會計 |
詳細稽核步驟及稽核權限之分配，另详帥將ERP的「成本稽核步骤」 |
成本稽核人員 |
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| 三十七 |
影響制造費用的其他庫存單據，自動拋轉會計傳票及過賬作業 |
主辦會計 |
由於其他出庫單的「車間領用單別」對應的會計科目是「制造費用-機物料消耗費」，故庫存月結求算月加權單價完畢，會計部應記得就原料及物料的眾多的其他出庫單，其中影響制造費用的其他出庫單必須拋出相關記帳憑證，進一步核實制造費用金額，此亦為成本月結作業的前置性作業。 |
主辦會計 |
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| 三十八 |
成本及費用匯總到成本系統作業 |
主辦會計 |
此項作業在確保會計系統的直接人工及制造費用被抓取至成本系統，亦為成本月結作業的前置性作業 |
主辦會計 |
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| 三十九 |
成本月結作業 |
主辦會計 |
以下選項均可在參數中預設，無須每次選擇：
1.須確認是採制令月結作業(分批成本計算作業)或制令制程月結作業(分批及分步成本計算作業);
2.須確認是採生產線別生產日報或員工別生產日報;
3.須確認人工及制費是採實際分攤率還是採標準分攤率;
4.此階段月結暫無須拋轉成本傳票; |
主辦會計 |
1.完工單位成本分析表(分批別、分步別、產品別);
2.在制品單位成本分析表(分批別、分步別、產別);
3.完工直接原料明細表;
4.在制直接原料明細表;
5.原料、物料進領銷存月報表;
6.成品、半成品進領產銷存月報表;
7.營業成本表;
8.訂單別、產品別各角度毛利分析表及排行榜; |
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| 四十 |
成本月結作業後的ERP稽核作業 |
主辦會計 |
詳細稽核步驟及稽核權限之分配，另详帥將ERP的「成本稽核步骤」 |
成本稽核人員 |
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| 四十一 |
成本月結作業及成本傳票拋转與過賬作業 |
主辦會計 |
此階段的成本月結作業為決定性的，故須拋出成本相關傳票，並將傳票過帳。 |
主辦會計 |
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| 四十二 |
會計月結作業，產生最終的資產負債表及損益表，企業資源整合程序完成，由企業開始進入實質的資產盤點及查賬程序 |
主辦會計 |
1-會計月結作業後，須再執行成本及費用彙總作業，此時即可將損益表的營業成本金額與營業成本表的營業成本結論金額對平;
2-此基礎下再核對原料(含半成品)科目、物料科目、成品科目、在制品科目是否與庫存進領產銷存月報表相符;
3-核對是否結平下列過度性科目：託外加工費、已分攤人工、已分攤制造費用、直接人工、制造費用、生產成本-成品、生產成本-半成品，這些科目若未結平，代表會計處理仍未完整。
4-若是大陸會計系統，此時即可執行結轉虛科目的會計月結作業，結出本月利潤及資產負債表。若是台灣會計系統，此一月結作業可以省略。
5-以上結平營業成本表、損益表及資產負債表後，企業或簽證會計師即可開始進入實質的資產盤點、函證及各項審計程序。 |
會計主管 |
1.資產負債表;
2.損益表;
3.現金流量表;
4.試算表;
5.明細分類帳;
6.總分類帳;
7.序時日記帳;
8.現金及銀行存款收支日報表; |
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模組清單：