序 號     料 單     組成用量       單 位      損耗率
       1        A           1           PCS        0%
       2        B           2           PCS        0%
       3        C           1.5          KG        0%

    (二) 生管部作生產計劃及生產排程時，決定生產甲產品1000個，故甲產品的製令標準用量如下：
    序 號     料 單     組成用量       單 位
       1        A         1000          PCS 
       2        B         2000          PCS 
       3        C         1500           KG 

    (三) 生管部在審核製令單之實際用料情形時，認為根據本次客戶訂單中的規格及用料要求，將上述的製令標準用量修改為實際用量如下：
    序 號     料 單           組成用量       單 位
       1        A              1000         PCS 
       2        B              2000         PCS 
       3        C-1 (註1)       1500        KG
       4        D  (註2)        100         KG

        (註1)假設C-1與C在外觀上或顏色上略有不同，但功能相同，它們是同類材料但不同料號。
(註2)假設D是因應本次客戶訂單要求的特殊添加劑，下次的訂單便回復正常，政策上決定故不另外建立新的產品編號及對應的新BOM。

(四)結論：無論是自動領料作業或手動輸入領料單，實際上領料單的領料數量是根據第(三)點由生管部所核准的實際用量，而不是根據第(二)點的標準用量。

1. 成套領料與不成套領料之區別及內控應注意事項：
2. 成套領料：承第二點之資料，本筆製令單甲產品生產1000個，總領料需1000套，若領料時選擇領料500套的材料，那麼領料單上的領料數量為

採用成套領料，可選擇執行”自動領料作業”的程式較方便，其操作注意事項及內控流程如下：

1. 下達三個搜尋條件，便可搜尋到操作者欲領料的製令單號。
1. 起始預計領料日及截止預計領料日
2. 製令種類：自製、外包、全部
3. 生產線/廠商代號
2. 盤點所下達搜尋條件狀況下的未領料製令及未領料套數，是否與實際情形相符，若不符，

則需稽核不符之原因。

1. 須選定實際領料日期及選定欲領料之製令單號。
2. 修改本製令本批次欲領料之套數。
3. 材料特性若屬於或類似下列狀況：

例如某甲公司每單位甲產品使用A材料0.001公斤，則當#001號制令單欲產生100單位時，依據ERP產生的領料單需領A料0.1公斤，但實際上，車間向倉庫領料，每批最低領5公斤，執行人員認為ERP列印的#001制令的領料數量0.1公斤不切實際，將 #001制令的領料單的領料數量修改為5公斤，且事後未輸入退料單退料數量4.9公斤，造成領料單無法上線，庫存完全不準，成本無法分析。
正確的觀念應該是電腦所列#001制令領料單仍然是0.1公斤，但領料庫別是〝生產倉〞，車間人員到〝材料倉〞去領料5公斤須另輸入〝移倉單〞，將A材料從〝材料倉〞移到〝生產倉〞，則當〝領料單〞及〝移倉單〞均被核准後，則〝材料倉〞的庫存數量及〝生產倉〞的庫存數都會正確，#001制令單的成本分析也會正確，而且不必另外填寫退料單。
則領料單無須再列印並執行簽核流程，此時可將領料核准碼勾選Y，有倒扣料之意味。否則，正常情形下核准碼為N。

1. 以上均審視無誤則再勾選領料人及領料核准人，滑鼠點擊”執行領料”鍵，即可自動產生領 

料單。

1. 不成套領料：若領料順序選擇，是先領A料1000 pcs，三天後再領B料2000 pcs，一週後再領C-1及D料，各1500 kg及100 kg，採不成套領料的模式，此情形則無法執行自動領料作業程式，而必須選擇執行領料單維護輸入之程式，其注意事項及內控流程如下：
2. 用滑鼠按”+”號新增一筆領料單
3. 用滑鼠勾選該筆領料單所屬制令單之生產線代號(適用於廠內制令)或廠商代號(適用於委外制令)
4. ERP自動跳出未結案制令清單之實際用料明細，供操作者任意勾選欲領之制令單號及其任一材料項目，可同時勾選多筆制令、多項材料。勾選之前，切記要順勢盤點ERP自動跳出的未結案制令清單是否正確，若有實際上已完工入庫的制令單，但卻被顯示在清單中，代表生管部未將已完工或已結案之制令單作異常結案處理，或正常結案處理，(異常結案碼為” E “，正常結案碼為” Y “)，此情形應即通知生管部立即處理之，以維持ERP資料庫之正確及乾淨。
5. 若以上均確認無誤，則予以儲存並列印，進行第四點之內控流程

1. 領料制及發料制之區別及其內控流程：
2. 領料制之內控流程：

由車間文管人員輸入領料單，列印時一式二聯，車間聯及倉管聯。車間領料人自行於二聯領料單上簽字，再呈車間課長簽字後，傳遞至倉管部請求發料，倉管部據此領料單點料、備料、發料後，將此領料單核准。

1. 發料制之內控流程：