六、各種生產日報輸入之內控流程

（一）員工製程日報輸入(採日報制)

內控流程	職稱	審核及監督事項
第一順位	生產部	生管部將已簽核製令單複印一份交給車間(製造部)。
第二順位	生產線車間報表員	車間報表員根據收到之製令製程單，依據可獨立作業之製程或個人將製令單複印成相對份數交派車間生產。但其中一份是充當製令製程的流程單並非給車間保存，而須隨實體物品之移交而移轉。
第三順位	本製程完工人員	上述可獨立作業之製程或個人將當天完工量、所耗工時、機時及機器或員工別之異常生產狀況，填註於該自留之製令製程單及隨物流傳之製令製程流程單上，或另外手工填寫作業日報清單，當本製程完工後，將實體物品移交給下製程車間人員時，應請下製程車間人員點交無誤後於製令單上該製程之移交量空格中簽字確認後，收回暫時保存，於下班或換班前，交付給車間報表員，自己須留底一份供核對他人評估之生產績效或計件工資金額正確性之用。
第四順位	下製程完工人員	下製程須點交上製程交來之實體物品數量，待完工後比照上述第三順位之內控規則，將實體物品及流程單移交至次一製程。從上一製程收取之實體物品數量與移交次一製程之實體物品數量若有差異，須註記是屬不良或報廢或損耗及其原因。最後製程完工，則繳入倉庫後，向倉管員取回一份”完工入庫單”，併同作業日報及製令製程單交付車間報表員。
第五順位	生產線車間報表員	車間報表員根據收到的各製程填註過的製令製程單、作業日報及完工入庫單，將上述員工製程生產資料輸入ERP的員工製程生產日報中，再列印當日員工製程生產日報或依據上述資料由電腦彙總之生產線或製程生產日報或達成率分析表連同前述資料一併呈給車間主管審核。
第六順位	車間主管	1、審核上述生產日報是否有遺漏或與當天生產狀況不符之處。 2、審核當天某員工已施工之多張製令製程單合計總人時、總機時合計是否等於當天該員工實際上班之總人時及總機時。 審核當天生產日報之多張製令製程單最後製程完工量，是否等於當日所收回完工入庫之完工量。 審核當日機器異常生產狀況，例如故障、停工待料、換線換時、產能不足、生產會議、教育訓練等因素是否正確填報。 審核ERP所彙算之當日生產線之生產達成率是否正常。 6、 審核ERP製令用料分析表之製令材料之超領料是否正常，是否辦理退料。 7、審核ERP製令工時異常表，查明實際工時超過標準工時之原因，是否正常、是否填報於生產日報之異常狀況資料。 進入ERP的製令製程維護程式觀察每一製令之製程是否正常結案或異常結案或未結案，是否與實際狀相符，以及本製程移交數量是否不大於預計生產量或前一製程轉來的數量。 審核製令是否按預計完工日完工，否則應立即反映給生管員。 以上均審核無誤，則將上述員工作業日報、已填註過之員工製令製程單、電腦列印之員工製程生產日報，及依據上述資料由電腦彙總之生產線或製程生產日報或達成率分析表、收回之完工單及製令製程流程單等依序存檔。若有發現問題，則彙總問題點清單，提交生產會議討論。
第七順位	生管部	須於事後複審第2~8點，找出問題供生產車間改進依據。
第八順位	會計部	結出成本後，在作成本檢查時亦可發現上述內控疏忽之處。彙列問題清單後，與生管部及車間開會討論，若屬內控規範不嚴謹，則修訂內控制度，若屬執行錯誤，則由車間主管宣導及督促改善。

（二）生產線製程日報輸入(採日報制)

內控流程	職稱	審核及監督事項
第一順位	生產部	生管部將已簽核製令單複印一份交給車間(製造部)。
第二順位	生產線車間報表員	車間報表員根據收到之製令製程單，依據可獨立作業之製程或個人將製令單複印成相對份數交派車間生產。但其中一份是充當製令製程的流程單並非給車間保存，而須隨實體物品之移交而移轉。
第三順位	本製程完工人員	上述可獨立作業之流水線、製程或個人將當天完工量、所耗工時、機時及機器或員工別之異常生產狀況，填註於該自留之製令製程單及隨物流傳之製令製程流程單上，或另外手工填寫作業日報清單，當本製程完工後，將實體物品移交給下製程車間人員時，應請下製程車間人員點交無誤後於製令單上該製程之移交量空格中簽字確認後，收回暫時保存。於下班或換班前，交付給車間報表員。
第四順位	下製程完工人員	下製程須點交上製程交來之實體物品數量，待完工後比照上述第三順位之內控規則，將實體物品及流程單移交至次一製程。從上一製程收取之實體物品數量與移交次一製程之實體物品數量若有差異，須註記是屬不良或報廢或損耗及其原因。最後製程完工，則繳入倉庫後，向倉管員取回一份”完工入庫單”，併同作業日報及製令製程單交付車間報表員。
第五順位	生產線車間報表員	車間報表員根據收到的填註過的製令製程單、作業日報及完工入庫單，統計該生產線本日已施工製令單之完工數量、人時、機時及機器或員工異常生產狀況，彙總成生產線製程生產日報，將上述生產線製程生產日報輸入ERP的生產線製程生產日報中，再列印當日生產日報匯總表連同前述資料一併呈給車間主管審核。
第六順位	車間主管	審核上述生產日報是否有遺漏或與當天生產狀況不符之處。 審核當天已施工之多張製令製程單合計總人時、總機時合計是否等於當天該生產線之總人時及總機時。 (生產線總人時=當日上工人數×每人應上工時數) (生產線總機數=當日機台數×機台當日應開機時數) 審核當天生產日報之多張製令製程單最後製程完工量，是否等於當日所收回完工入庫之完工量。 審核當日機器異常生產狀況，例如故障、停工待料、換線換時、產能不足、生產會議、教育訓練等因素是否正確填報。 審核ERP所彙算之當日生產線之生產達成率是否正常。 審核ERP製令用料分析表之製令材料之超領料是否正常，是否辦理退料。 審核ERP製令工時異常表，查明實際工時超過標準工時之原因，是否正常、是否填報於生產日報之異常狀況資料。 進入ERP的製令製程維護程式觀察每一製令之製程是否正常結案或正常未結案，以及本製程移交數量是否不大於預計生產量或前一製程轉來的數量。 審核製令是否按預計完工日完工，否則應立即反映給生管員。 最後，於審核製令製程維護程式中，審核該製令單依實際狀況是否應予正常結案或異常結案，或未結案，不可與實際狀況不符。以上均審核無誤，則將上述作業日報、人工彙總之生產日報、ERP列印之生產日報、收回之完工單及製令製程流程單等依序存檔。若有發現問題，則彙總問題點清單，提交生產會議討論。
第七順位	生管部	須於事後複審第2~8點，找出問題供生產車間改進依據。
第八順位	會計部	結出成本後，在作成本檢查時亦可發現上述內控疏忽之處。彙列問題清單後，與生管部及車間開會討論，若屬內控規範不嚴謹，則修訂內控制度，若屬執行錯誤，則由車間主管宣導及督促改善。